Beschlussvorschlag:
Sachdarstellung:
Nachfolgend wird das vorläufige Jahresergebnis 2018 vorbehaltlich etwaig
erforderlich werdender Abschlussbuchungen und der Prüfung durch das
Rechnungsprüfungsamt dargestellt:
Ergebnishaushalt
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Ansatz 2018 |
vorl. Ergebnis 2018 |
Abweichung |
Summe ordentlicher
Erträge |
38,15 Mio. € |
46,99 Mio. € |
+ 8,83 Mio. € |
Summe ordentlicher
Aufwendungen |
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- Lfd. HH |
37,55 Mio. € |
39,01 Mio. € |
+ 1,46 Mio. € |
- HH-Reste aus 2017 |
0,00 Mio. € |
0,00 Mio. € |
0,00 Mio. € |
- Summe |
37,55 Mio. € |
39,01 Mio. € |
+ 1,46 Mio. € |
Summe ordentliches Ergebnis |
0,60 Mio. € |
7,98 Mio. € |
+ 7,38 Mio. € |
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Außerordentliche
Erträge |
0,00 Mio. € |
0,13 Mio. € |
+ 0,13 Mio. € |
Außerordentliche
Aufwendungen |
0,00 Mio. € |
0,16 Mio. € |
+ 0,16 Mio. € |
Außerordentliches Ergebnis |
0,00 Mio. € |
- 0,03 Mio. € |
- 0,03 Mio. € |
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|
Jahresergebnis |
0,60 Mio. € |
7,95 Mio. € |
+ 7,35 Mio. € |
Die Entwicklung des Ergebnishaushalts ist u.a. auf folgende Faktoren
zurückzuführen:
Auf der Ertragsseite haben sich die Erwartungen in fast allen Bereichen
übererfüllt. Dabei haben sich insbesondere folgende Ertragsposten deutlich
hervorgehoben.
- Erhöhung
der Steuererträge um rd. 2,73
Mio. €
- Erhöhung
der Zuwendungserträge um rd. 2,25
Mio. €
- Auflösungserträge aus Sonderposten,
um rd. 0,28 Mio. €
- Erhöhung
Kostenerstattungen, um rd. 2,38
Mio. €
- Sonstige ordentliche Erträge um rd. 1,19
Mio. €
- Außerordentliche Erträge um rd. 0,13 Mio. €
Auf der Aufwandsseite sind korrelierend zu den Auflösungserträgen aus
Sonderposten erhöhte Abschreibungen in Höhe von rd. 0,71 Mio. € zu verzeichnen.
Die Personalaufwendungen übersteigen um rd. 0,64 Mio. € den Ansatz. Des
Weiteren sind die Transferaufwendungen um rd. 0,50 Mio. € gestiegen.
Einsparungen wurden bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen, den
Zinsaufwendungen und sonstigen ordentlichen Aufwendungen von zusammen rd. 0,62
Mio. € erwirtschaftet. Die außerordentlichen Aufwendungen erhöhen sich um rd.
0,16 Mio. €
Finanzhaushalt
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Ansatz 2018 |
vorl. Ergebnis 2018 |
Abweichung |
Summe d.
Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit |
35,96 Mio. € |
43,58 Mio. € |
+ 7,62 Mio. € |
Summe d.
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit |
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- Lfd. HH |
33,86 Mio. € |
33,95 Mio. € |
+ 0,09 Mio. € |
- HH-Reste aus 2017 |
0,00 Mio. € |
0,00 Mio. € |
0,00 Mio. € |
- Summe |
33,86 Mio. € |
33,95 Mio. € |
+ 0,09 Mio. € |
Saldo aus lfd.
Verwaltungstätigkeit |
+ 2,10 Mio. € |
9,64 Mio. € |
+ 7,53 Mio. € |
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Summe der
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit |
5,10 Mio. € |
5,76 Mio. € |
+ 0,66 Mio. € |
Auszahlungen für
Investitionstätigkeit |
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- Lfd. HH |
10,31 Mio. € |
9,93 Mio. € |
- 0,38 Mio. € |
- HH-Reste aus 2017 |
1,13 Mio. € |
1,09 Mio. € |
- 0,03 Mio. € |
- Summe |
11,43 Mio. € |
11,02 Mio. € |
- 0,41 Mio. € |
Saldo aus Investitionstätigkeit |
- 6,33 Mio. € |
- 5,26 Mio. € |
+ 1,07 Mio. € |
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Finanzmittelüberschuss
/ -fehlbetrag |
- 4,23 Mio. € |
4,38 Mio. € |
+ 8,60 Mio. € |
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Einnahmen aus
Finanzierungstätigkeit (Kredite KSBK) |
0,00 Mio. € |
0,00 Mio. € |
0,00 Mio. € |
Auszahlungen aus
Finanzierungstätigkeit (Kredittilgung) |
0,68 Mio. € |
0,68 Mio. € |
0,00 Mio. € |
Saldo aus
Finanzierungstätigkeit |
- 0,68 Mio. € |
- 0,68 Mio. € |
0,00 Mio. € |
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Haushaltsunwirks. Einzahl. |
|
1,44 Mio. € |
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Haushaltsunwirks. Auszahl. |
|
1,43 Mio. € |
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Saldo aus
haushaltsunwirks. Zahlungen |
|
0,01 Mio. € |
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Aus dem Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit und dem Saldo aus
Investitionstätigkeit ergibt sich ein Finanzmittelüberschuss für das
Rechnungsjahr 2018 von vorläufig rd. 4,38 Mio. €. Berücksichtigt den Saldo aus
Finanzierungstätigkeit von rd. – 0,68 Mio. € verbleibt ein
Finanzmittelüberschuss von rd. 3,70 Mio. €. Durch den Saldo aus
haushaltsunwirksamen Zahlungen wird dieser Überschuss noch leicht erhöht.
Entwicklung der Liquidität
Stand |
Veränderung |
Betrag |
01.01.2018 |
|
4,35 Mio.
€ |
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Saldo aus
lfd. Verwaltungstätigkeit |
+ 9,64 Mio. € |
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Saldo aus
Investitionstätigkeit |
- 5,26 Mio. € |
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Saldo aus
Finanzierungstätigkeit |
- 0,68 Mio. € |
|
Saldo aus
haushaltsunwirks. Zahlungen |
0,01 Mio. € |
31.12.2018 |
|
8,06 Mio.
€ |
Hierbei ist allerdings zu beachten, dass noch
Haushaltsreste in entsprechender Höhe zu bilden sind, die im Folgejahr zu
entsprechenden Auszahlungen führen. Damit weist der ungebundene
Liquiditätsstand einen geringeren Betrag aus, der zum jetzigen Zeitpunkt noch
nicht feststeht.
Als Fazit aus dieser Betrachtung der
vorläufigen Zahlen kann festgehalten werden, dass auch das Jahr 2018 positiv
abgeschlossen werden kann.
Nach § 110 Abs. 7 NKomVG fließt der sich
voraussichtlich ergebende Überschuss in Höhe von rd. 7,95 Mio. € in eine zu
bildende Überschussrücklage ein. Diese Überschussrücklage wird in der Bilanz
als Teil der Nettoposition ausgewiesen. Die Überschussrücklage kann in das
ebenfalls unter der Nettoposition auszuweisende Basis-Reinvermögen umgewandelt
werden, wenn in den Vorjahren keine Fehlbeträge abzudecken sind, der Haushalt
ausgeglichen ist und sich nach mittelfristigen Planung keine Fehlbeträge zu
erwarten sind.
Somit steht der sich für das Jahr 2018
voraussichtlich ergebende Überschuss für zukünftige Jahren zur Verfügung.
Folgende Überschüsse konnten in den Vorjahren
gebildet werden:
Jahr |
Gesamt-Überschuss |
Kumuliert |
2009 |
1,81 Mio. € |
|
2010 |
1,76 Mio. € |
3,57 Mio. € |
2011 |
0,65 Mio. € |
4,21 Mio. € |
2012 |
3,58 Mio. € |
7,79 Mio. € |
2013 |
1,76 Mio. € |
9,55 Mio. € |
2014 |
1,91 Mio. € |
11,46 Mio. € |
2015 |
4,25 Mio. € |
15,71 Mio. € |
2016 |
2,23 Mio. € |
17,94 Mio. € |
2017 |
3,04 Mio. € |
20,98 Mio. € |
2018 |
7,95 Mio. € |
28,93 Mio. € |
Mit dem sich aus den vorherigen
Jahresabschlüssen ergebenen Überschuss und dem sich abzeichnenden Überschuss
aus dem Jahr 2018 kann die Überschussrücklage per 31.12.2018 somit eine Höhe
von voraussichtlich 28,93 Mio. € erreichen.
Der vollständige Jahresabschluss für das Jahr
2018 könnte Ende Juli beim Rechnungsprüfungsamt des Landkreises zur Prüfung
vorgelegt werden.
Für die noch ausstehenden Jahresabschlüsse 2019
und 2020 zeichnet sich eine zahlenmäßige Fertigstellung für das IV. Quartal
2021 bzw. I. Quartal 2022 ab. Die Einreichung der vorgenannten Jahresabschlüsse
beim Rechnungsprüfungsamt wird zeitnah nach der zahlenmäßigen Fertigstellung
erfolgen. Hier liegen bereits die Jahresabschlüsse 2015 und 2016 zur Prüfung
vor. Ein Prüfungstermin ist von dort noch nicht genannt worden.
Finanzierung:
Anlagen: