FBL Pannemann erläutert den unterjährigen Finanzbericht anhand der beigefügten Präsentation (Anlage 2). Als Grundlage für die Prognosewerte wurden die fortgeschriebenen Haushaltsansätze herangezogen. Diese enthalten auch die Haushaltsreste, die im Wesentlichen im Bereich der Straßenunterhaltung gebildet wurden.

Das sich nach den Ist-Werten per 31.05.2021 ergebene Jahresergebnis von rd. 6,4 Mio. € ist überwiegend bedingt durch die Zeit der vorläufigen Haushaltsführung bis Mitte April, in der keine neuen Aufträge erteilt werden durften. Ziel ist es, in der verbleibenden Zeit, die bis dahin zurückgestellten Maßnahmen auf den Weg zu bringen. Ob dieses vollumfänglich gelingen wird, bleibt abzuwarten. Dieses berücksichtigend zeichnet sich zum jetzigen Stand ein positives Ergebnis für das Jahr 2021 ab, in dem es voraussichtlich gelingen wird, bei den Erträgen die Vorgaben des Haushaltsplanes zu erreichen.

Bei der Betrachtung der Abweichungen bei den Erträgen stechen die Erträge aus Grundstücksverkäufen deutlich hervor. Diese stammen insbesondere aus den Verkaufserlösen des Baugebietes 197 in Portsloge. Einer Forderung des Rechnungsprüfungsamtes folgend werden hier nicht nur die reinen Verkaufserlöse aus den Grundstücksverkäufen verbucht, sondern auch die Erträge, die insbesondere zur Deckung der Ortsplanungskosten dienen. Zukünftig soll bei der Haushaltsplanung dieser Umstand mehr Berücksichtigung finden, um eine verzerrte Darstellung auf diesem Wege zu vermeiden.

Bei den Schlüsselzuweisungen sind die erhöhten Erträge auf die Erhöhung des tatsächlich festgesetzten Grundbetrages zurückzuführen. Auf die sich abzeichnende Entwicklung bei der Einkommen- und der Umsatzsteuer wurde bereits in der letzten Verwaltungsausschusssitzung hingewiesen.

Bei den Aufwendungen sind zum derzeitigen Zeitpunkt hauptsächlich  Minderaufwendungen zu verzeichnen. Diese stammen u. a. aus noch ausstehenden Abrechnungen mit der Gemeinde Bad Zwischenahn im Rahmen der Schulverträge sowie aus Unschärfen in der Planung der Personalaufwendungen, die unter Beachtung des Gesamtvolumens von rd. 11,6 Mio. € im Rahmen der Toleranzen liegen.

Die Liquiditätslage der Gemeinde ist derzeit erfreulich und dem vorgenannten Umstand geschuldet, dass neue Maßnahmen vor Inkrafttreten des Haushaltes nicht begonnen werden durften. Dennoch wird sich zum Ende des Jahres ein positiver und stabiler Liquiditätsbestand abzeichnen.